01Так рассчитывается налог на недвижимость
Налог на недвижимость рассчитывают в три этапа. Первые два выполняет Finanzamt, третий — город. В Nordrhein-Westfalen применяется федеральная модель.
- 1Налоговая стоимость имущества – налоговая инспекцияFinanzamt оценивает земельный участок и здание и направляет решение об оценочной стоимости для налога на недвижимость (Grundsteuerwertbescheid).
- 2× Базовая расчётная ставка = базовая сумма налога на недвижимость — FinanzamtБазовая расчётная ставка составляет 0,31 промилле для жилых объектов и 0,34 промилле для незастроенных и коммерческих участков (§ 15 GrStG). Результат указан в решении о базовой сумме налога (Grundsteuermessbescheid).
- 3× Муниципальный коэффициент = налог на недвижимость — город DüsseldorfГородской налоговый отдел умножает базовую сумму на коэффициент, установленный городским советом, и направляет решение о налоге на недвижимость.
Базовая сумма налога × муниципальный коэффициент = налог на недвижимость за год
02Муниципальный коэффициент в Düsseldorf
| Налог на недвижимость | относится к | Муниципальный коэффициент (Hebesatz) |
|---|---|---|
| Налог на имущество Б | вся земля, за исключением сельского и лесного хозяйства, т.е. дома, квартиры, земли под застройку | 374 % |
| Налог на имущество А | Сельскохозяйственные и лесохозяйственные компании | 295 % |
Дюссельдорф взимает налог на недвижимость B с единым муниципальным коэффициентом — для жилых и коммерческих участков применяется одинаковый коэффициент. По данным города, реформа в целом нейтральна для бюджета: общая сумма поступлений не увеличивается, но отдельные собственники после переоценки платят больше или меньше, чем до 2025 года.
Введите значение из вашего уведомления — результат появится сразу.
Только для проверки вашего уведомления. Определяющим является налоговое уведомление города. Введённые данные не покидают эту страницу.
03Пример: квартира в собственности
| шаг | Расчёт | сумма |
|---|---|---|
| Оценочная стоимость для налога на недвижимость | по решению налоговой инспекции | 310.000,00 € |
| Базовая сумма налога (Grundsteuermessbetrag) | 310.000 € × 0,31 ‰ | 96,10 € |
| Налог на недвижимость в год | 96,10 € × 374 % | 359,41 € |
| в квартал | 359,41 € ÷ 4 | 89,85 € |
Оценочную стоимость для налога (Grundsteuerwert) или базовую сумму (Messbetrag) ищите в решениях Finanzamt за 2022–2024 годы.
04Оплата и сроки
- 1ЕжеквартальноПо четверти годовой суммы подлежит уплате 15 февраля, 15 мая, 15 августа и 15 ноября (§ 28 GrStG).
- 2Ежегодно по запросуПри желании годовую сумму можно уплатить 1 июля. Заявление должно поступить в налоговое управление до 30 сентября предыдущего года.
- 3Кто платит при продаже?Плательщиком налога за весь год является тот, кому принадлежит недвижимость 1 января. Покупатель и продавец обычно согласуют распределение платежей за текущий год в договоре купли-продажи.
05Возражения: Einspruch и Widerspruch
Способ обжалования зависит от того, какой показатель вы считаете неверным:
| Вы считаете ошибочным… | Способ обжалования | крайний срок |
|---|---|---|
| Оценочная стоимость для налога или базовая сумма | Возражение в налоговую инспекцию | 1 месяц |
| Расчёт с муниципальным коэффициентом | Возражение в городскую налоговую инспекцию | 1 месяц |
Приятно знать
06Налог на недвижимость и арендаторы
Налог на недвижимость относится к эксплуатационным расходам (§ 2 Nr. 1 Betriebskostenverordnung). Его возложение на арендатора зависит от договора. Проверка базовой арендной платы — отдельная задача; сведения о Mietspiegel доступны на сайте города.
Часто задаваемые вопросы
Какой муниципальный коэффициент налога на недвижимость в Düsseldorf?
Единый муниципальный коэффициент составляет 374 процента для Grundsteuer B и 295 процентов для Grundsteuer A (по состоянию на 09/2026, Steueramt Düsseldorf).
Как рассчитать налог на недвижимость?
Базовая сумма налога из решения Finanzamt, умноженная на муниципальный коэффициент. Пример: 96,10 € × 374 % = 359,41 € в год.
Когда уплачивается налог на имущество?
Ежеквартально 15 февраля, 15 мая, 15 августа и 15 ноября. По заявлению, поданному до 30 сентября предыдущего года, — также одним ежегодным платежом 1 июля.
Может ли арендодатель переложить налог на имущество?
Да, если договор аренды предусматривает возложение эксплуатационных расходов на арендатора. Налог на недвижимость относится к таким расходам по § 2 Nr. 1 BetrKV.
Не является юридической или налоговой консультацией
Это руководство даёт общий обзор и не заменяет налоговую консультацию. Определяющее значение имеют полученные вами решения ведомств.
Следующие шаги и дополнительная информация
Источники данных
Официальный источник · собственный расчёт · собственный анализ · оценка DDORF → Методология
- Официальный источникSteueramt DüsseldorfМуниципальные коэффициенты, оплата, возражениеК источнику(открывается в новом окне)
- Официальный источникGrundsteuergesetz§ 15 Базовая расчётная ставка · § 28 Сроки уплатыК источнику(открывается в новом окне)
- Официальный источникBetriebskostenverordnung§ 2 № 1 Налог на имущество как эксплуатационные расходыК источнику(открывается в новом окне)